在Sedex SMETA审核中，CAPR、后续跟进和信息共享如何为买家和供应商创造附加值

Sedex SMETA 审核已完成——接下来会发生什么？

曾经是 Sedex SMETA审核社会审计完成后，人们的注意力通常会集中在审计报告上。审计报告汇总了社会审计的结果，并为后续步骤奠定了基础。然而，在实践中，审计报告的用途各不相同：一些组织……系统性地跟进在某些方面，它们主要仍然是商业伙伴遵守社会规范的一种形式证明。

重要的是，SMETA审核并非旨在进行合格或不合格的评估。该组织供应商道德数据交换（Sedex）开发了SMETA审计的机构， 描述如下“其目标是通过桌面和现场审核，帮助公司/单位发现任何管理和运营问题，从而确定需要持续改进的领域。” SMETA 版本 7.0 Sedex进一步强化了这一目标。

DQS已获准成为关联审计公司（AAC），并开展相关业务。 Sedex SMETA 审核全球范围内。在此文章您将获得有关实施SMETA审核的实用见解。

审计后活动概述

Sedex SMETA 审核始终反映的是特定时间点的状况，它展现了审核时场所的社会标准表现。然而，它却无法揭示后续如何处理审核结果。

只有审计后的各项活动才能揭示已发现的问题是如何得到解决的，以及取得了哪些进展。这种透明度有助于构建更具韧性的供应链和业务关系。

SMETA审计后的后续活动包括：纠正措施计划报告（CAPR） ， 可能的后续（桌面审查或现场后续审核）以及分享审计结果。

这些活动是相互关联的：CAPR 包含针对已发现问题的纠正措施，后续行动使这些措施的实施状态可见，而共享则确保相关业务伙伴能够获取这些信息。

重要提示：所有审计后活动旨在记录和核实审计结果，并不包括咨询服务或关于如何实施纠正措施的指导。实施责任由受审计单位的管理层承担。

SMETA 审计中的常见发现：2025 年审计数据显示了什么？

以下分析基于DQS在2025年进行的SMETA审核的匿名数据。汇总评估无法得出关于个别组织或场所的任何结论，但它显示了SMETA审核中最常记录的审核结果。

SMETA 2025 年审计：最常见的审计发现

以下概述显示了十大最常见发现2025 年 SMETA 审计中发现的问题：

• 并非所有紧急出口都设有清晰的标志和照明。
• 虽然存在一个委员会，但工人们并不知道工人委员会的存在、职能和/或他们的代表是谁。
• 机器缺少适当的安全防护装置（例如缝纫机上的眼睛或针头防护装置，其他机器上的皮带/手部防护装置）。
• 虽然提供了个人防护装备（PPE），但仍有工人未在适当情况下使用PPE的情况发生。
• 公司已制定书面人权政策，但该政策尚未完全满足最高级别批准、传达给所有员工以及对相关员工进行培训的要求。
• 急救箱已备好，但里面的物品缺失、过期或不足。
• 没有疏散计划或指定的紧急出口路线。
• 该项目尚未制定资源目标和/或制定实现目标的计划。
• 不安全地操作电气设备，例如配电盘前没有铺设橡胶垫。
• 缺乏向所有员工传达的详细申诉程序。

SMETA 2025 年审计：最常见的 CAR 发现

需要采取协作行动（CAR）调查结果是指受审核现场无法单独解决，但需要采取进一步措施的不合规事项。多方联合行动（供应商、客户/顾客或其他业务伙伴）。

概览显示了五种最常见的CAR结果2025 年 SMETA 审计中发现的问题：

• 尚未完成生活工资差距分析。
• 以达到最低生活工资为目标的工资改善计划尚未完成。
• 在招聘、培训、发展和晋升过程中，没有专门的公平性措施。
• 工资改善计划（以达到生活工资为目标）已经完成，但缺少关键要素。
• 生活工资差距分析已经完成，但缺少关键要素。

SMETA 审计中的 CAPR：意义、内容和益处

虽然审计报告记录了社会审计的所有结果，但CAPR （纠正措施计划报告）重点关注需要跟进的问题。组织可以将其作为潜在改进措施的基础。

什么是 CAPR？该报告包含哪些信息？

CAPR是一份结构化报告，它将审计结果与具体的纠正和预防措施联系起来，并与被审计组织的情况相符。

这纠正和预防措施计划包含有关受审地点和所执行审核的基本信息。报告的核心是已确定的审核结果列表。不符合项或不合格项 (NC)每项发现均使用以下要素进行描述：

• 代码区域
• 工作场所要求
• 不符合项/不合规项：道德贸易倡议 (ETI) 基本准则、当地法律或客户特定要求
• 研究结果描述
• 纠正和预防措施
• 补救措施时限：立即、30天、60天或90天
• 验证类型（桌面审核或现场后续审核）
• 对于前面提到的 CAR 调查结果（需要多个方面协调行动的偏差），时间可能会更长，因为其原因通常很复杂，需要多个利益相关者之间的协调。
• 在 CAPR 中，重点在于描述审计发现以及纠正和预防措施。为了说明其具体形式，我们以 2025 年最常见的两个审计发现为例：
• 并非所有紧急出口都设有清晰的标志和照明。
• 描述：生产区内的两个紧急出口没有配备照明出口标志，这可能会在紧急情况下延误安全疏散。
• 纠正和预防措施：安装发光出口标志，检查所有其他疏散路线标志，并引入检查程序。
• 员工们并不知道工人委员会或其代表的存在。
• 描述：虽然存在一个工人委员会，但访谈显示，员工们并不知道该委员会的存在、职能或各自的代表。
• 纠正和预防措施：信息会议、公告栏公告、书面沟通和季度复习培训。

CAPR 有什么价值？

CAPR是SMETA审核后的核心管理工具。它将已记录的审核结果转化为具体措施和期限从而为结构化的后续流程奠定了基础。对于供应商而言，它提供了内部信息。清晰度和优先顺序对买家而言，这会增加透明度关于如何应对已识别的风险。CAPR 的价值在于对供应链中的违规行为进行系统化的管理和记录。

SMETA审计后续工作：作用和益处

后续工作以 CAPR 为基础：审计员核实已记录的纠正和预防措施是否已启动或实施。

后续跟进在实践中意味着什么，它是如何运作的？

一个后续审计核实 CAPR 中记录的偏差是否已得到解决。通常，其目的并非对场地进行新的评估，而是……审查选定的审计结果。

以前面的例子为例：所有出口标志现在都亮了吗？是否已经举行了关于工人委员会的信息发布会？

SMETA 通常不要求后续跟进。然而，在实践中，客户往往希望对已发现的偏差进行处理和核实。常见的有两种形式：

一个现场后续审核在该设施内进行，当偏差的范围或严重程度需要重新检查或访谈时使用。

一个桌面评测以远程方式进行，例如根据提交的文件或其他适当证据。

后续跟进有何价值？

SMETA审计的后续工作独立验证CAPR 中记录的措施是否已得到切实执行。对于买家而言，这会增加……可靠性供应商评估；对于供应商而言，它提供了可信的证据进步。

其价值在于对已发现偏差得到纠正的客观验证。在后续评估中，审核员关注的是改进情况，而不仅仅是严格的合规性。如果某个场所已在部分实施的纠正措施方面取得进展，这些进展也会被记录在案。

参与SMETA审计：透明度和收益

分享审计结果通过 Sedex 平台，可以便捷地向业务伙伴提供相关信息。这是一个周期性流程，可以在审计之后以及任何后续跟进之后进行，以反映更新后的信息。

在实践中，共享审计结果意味着什么？它是如何运作的？

在SMETA的背景下，共享审计结果指的是有针对性地、有控制地向相关业务伙伴分发审计信息由于信息敏感，因此明确规定了哪些信息对哪些接收者可见。

重要提示：SMETA 框架内的共享仅用于供应链内业务伙伴之间的沟通，不用于公开报告。

分享能带来什么价值？

共享确保以受控且结构化的方式将相关的审计结果传达给业务伙伴。它创造了一种共享信息基础在供应链中。

对于买家而言，这很方便。风险评估在ESG和尽职调查要求的背景下，对于供应商而言，这增加了……能见度以及他们如何处理审计结果。其价值在于以透明和标准化的方式沟通审计结果。

对买卖双方都有价值

CAPR、后续跟进和分享为供应链的双方创造了价值——尽管方式不同。

通常，采购机构会要求进行SMETA审核。审核后的各项活动可以展现供应商如何落实社会责任标准，以及存在的风险。这有助于采购机构履行法律尽职调查义务，并满足日益严格的ESG（环境、社会和治理）要求。

对于供应商而言，这些活动不仅仅是合规任务：它们使他们能够向业务伙伴证明其遵守标准，建立信任，并识别工作时间、薪酬或职业健康与安全等领域的风险。

DQS——您在社会和可持续发展审计方面的合作伙伴

DQS 是您值得信赖的合作伙伴社会和可持续性审计作为一家关联审计公司（AAC），我们一直在开展 Sedex SMETA 审核我们拥有超过十五年的全球服务经验，并获得消费品行业领先机构的认可，成为一家专业的审计公司。通过流畅的审计计划和详实的审计报告，我们助力您可持续采购战略的成功实施。